Cómo empezar con el módulo de la Taxonomía de la UE

Con Daato, hemos desarrollado un flujo de trabajo intuitivo para ayudarle a calcular la elegibilidad y la alineación de la taxonomía. Se beneficia de:

• Opciones eficientes de recopilación de datos
• Una forma simplificada de determinar la elegibilidad de la taxonomía
• Preguntas fáciles de usar para determinar la alineación de la taxonomía
• Descripción general de los resultados y exportación del informe de la tabla de taxonomía

En este artículo, le mostraremos cómo comenzar a trabajar con el módulo de taxonomía en Daato y obtener su primer informe de taxonomía.

Antes de comenzar, eche otro vistazo a los roles en el módulo de taxonomía aquí.

Antecedentes de la taxonomía de la UE

El Reglamento de Taxonomía de la UE proporciona un marco para la clasificación estandarizada de las actividades económicas sostenibles. Se centra en seis objetivos ambientales:

• Protección del clima
• Adaptación al cambio climático
• Uso sostenible y protección de los recursos hídricos y marinos
• Transición hacia una economía circular
• Prevención y control de la contaminación
• Conservación y restauración de la biodiversidad y los ecosistemas

Para que una actividad económica se considere sostenible según el Reglamento de Taxonomía de la UE, debe contribuir al menos a uno de estos objetivos ambientales, garantizando al mismo tiempo que no afecta negativamente a ninguno de los demás. Por ejemplo, una actividad que contribuye a la protección del clima, pero perjudica la biodiversidad, no puede considerarse sostenible.

La evaluación de la sostenibilidad de una actividad económica se basa en los siguientes criterios, relacionados con los objetivos ambientales establecidos:

• La actividad económica de la empresa está reconocida como elegible según la taxonomía de la UE.
• La actividad cumple estándares básicos de seguridad, como los Principios Rectores de las Naciones Unidas sobre las Empresas y los Derechos Humanos, con el fin de evitar impactos sociales negativos.
• La actividad contribuye significativamente a al menos uno de los objetivos ambientales.
• La actividad no daña significativamente ninguno de los objetivos ambientales (Do No Significant Harm, DNSH).

Estos criterios garantizan que las actividades económicas sostenibles no sólo sean beneficiosas para el medio ambiente, sino que tampoco tengan un impacto negativo en otros objetivos ambientales.

Plataforma de lanzamiento

In the Launchpsd, as in each of the Daato modules, we present the most important steps on the way to your taxonomy report. Here you can see the launchpad:

Create entities

If you want to collect data from several entities as part of your taxonomy report or include them in your group taxonomy calculation, you must create them in the organisational structure and assign managers and approvers to them. 

Create a new report

The first step in the module is to create a taxonomy report. This is done in the Reporting menu item. Click on the ‘New report’ button to create your first taxonomy report.

In this step you also have to make the first important decision: do you want to record data from subsidiaries or do you have all the information available at group level? Here is an explanation:

• If, for example, you have no subsidiaries, or all financial data (sales, capex, opex) including that of possible subsidiaries is available at group level and there is also sufficient knowledge here about the business activities of all companies, you can decide against collecting data from subsidiaries.
• If you have subsidiaries whose financial data you do not have directly, or subsidiaries with business activities that are very different from yours and for which you do not have detailed information, you should include subsidiaries.

EU taxonomy assessment without subsidiaries

Once you open your first taxonomy report, you will see a step-by-step process that guides you through the different requirements on the way to the taxonomy report. These are as follows:

Taxonomy Elibility

Having assessed the minimum protection standards, the next step is to assess the taxonomy eligibility of your organisation. In this regard, the Taxonomy Regulation outlines various business activities that potentially contribute to one (or more) of the environmental criteria. Here you should check which economic activities you fulfil as a company or in which you are active, or in which of the areas you record CAPEX or OPEX expenditure. 

If your company produces cement, for example, the category ‘Production of cement’ would be relevant, particularly with regard to turnover. If, on the other hand, you operate photovoltaic systems and generate electricity, for example, this would be relevant for your company.

Please note that you as a company or in your group can also have several sub-activities in one taxonomy activity. You can use the activity's description function for this. For example, if you produce different types of cement, it is possible that one of the products fulfils the technical screening criteria with regard to the substantial contribution to an environmental goal and the DNSH criteria, while another product from your product portfolio does not. In this case, you should create two sub-activities in the taxonomy activity ‘Production of cement’, e.g. labelled as ‘Climate-neutral cement’ and ‘Common cement’. 

This breakdown will allow you to answer the questions on the substantial contribution and the DNSH criteria for both sub-activities and help Daato to understand which activities in your portfolio are taxonomy-eligible and which are taxonomy-compliant.

Minimum social standards 

The so-called minimum safeguards under Article 18 of the EU Taxonomy Regulation (EU) 2020/852 are intended to ensure that an economic activity can only be considered ‘sustainable’ (taxonomy-compliant) if it also complies with international human rights standards and regulations on issues such as bribery and corruption, taxation and fair competition. 

Daato has translated the relevant criteria from the Taxonomy Regulation into user-friendly and easy-to-understand questions that you can answer. We also recommend uploading possible documents, e.g. for audit purposes, to be able to substantiate your answers. 

With Daato, you answer the questions per activity. If you fulfil the standards, you can continue the process with the taxonomy capability assessment for the respective activity. If you do not meet the standards, you have no chance of taxonomy compliance.

Taxonomy alignment

Following the assessment of taxonomy capability and the creation of your economic activities, the next question is whether the technical screening criteria have been met. There are two key questions here:

• Does the activity make a substantial contribution to one of the six environmental objectives?
• Does your activity not have a negative impact on the other five environmental objectives (DNSH criteria)?

Both questions can be assessed using several complex criteria derived from the Taxonomy Regulation and its delegated acts. Daato has formulated these criteria in the form of user-friendly questions, allowing you to assess both aspects in a simplified way. Meanwhile, you can constantly see how your answers affect your taxonomy compliance assessment - for example, whether they are still aligned or no longer aligned due to a particular answer. You can also upload documents at any time, e.g. as receipts, and forward the questions to colleagues. 

Overview of taxonomy-aligned activities:

Answering the criteria for the respective activity:

Add financial data

Last but not least is the addition of financial data, which is necessary for Daato to calculate your specific taxonomy eligibility and compliance. This works as follows:

You specify the total turnover, CAPEX and OPEX of your company

1. In order to calculate how much of your turnover, CAPEX and OPEX is taxonomy-eligible and taxonomy-compliant, we need the total values. You can simply enter these in the corresponding windows.
2. You assign the corresponding turnover, CAPEX and OPEX to your activities (and any sub-activities)

Ahora debe asignar la facturación parcial, el CAPEX y el OPEX a sus actividades y subactividades, ya que esta es la única forma en que Daato puede calcular el porcentaje de elegibilidad y cumplimiento de la taxonomía. Hay dos maneras de hacerlo en el sistema:

1. Simple: se introducen las cifras globales por actividad, es decir, la facturación, el CAPEX y el OPEX por actividad o subactividad.
   
   
   
2. Avanzado: Carga todas las contabilizaciones financieras de las áreas de facturación, CAPEX y OPEX y asígnalas a las actividades o subactividades correspondientes. Esto permite documentar las contabilizaciones directamente en la herramienta, lo cual puede ser útil para los auditores. Para simplificar este proceso, también puede cargar un estándar de contabilización. El módulo cuenta con un menú independiente para ello. Allí puede asignar ciertas cuentas al criterio de ventas, CAPEX u OPEX y, así, garantizar que las contabilizaciones se asignen a las categorías correctas al cargarlas en Daato.
   
   
   
3. Daato calcula la elegibilidad y la alineación de la taxonomía

Tan pronto como haya agregado los datos financieros de toda su empresa, así como las actividades y subactividades, Daato calculará automáticamente su elegibilidad y cumplimiento de taxonomía en segundo plano.

Análisis e informe

En el paso final, ahora tienes dos opciones para ver los resultados de tu informe:

• Un panel de análisis con todas las cifras relevantes.
• La tabla de taxonomía, que debe publicarse.

Luego puede descargar la tabla de taxonomía haciendo clic en “Exportar informe”.

Evaluación de la taxonomía de la UE con filiales

El proceso de evaluación de la taxonomía que involucra a las filiales es muy similar al descrito anteriormente, pero varios de los pasos mencionados no solo se realizan una vez a nivel de grupo, sino que también los realizan las filiales. Esto aplica en particular a los pasos de capacidad y conformidad con la taxonomía, así como a la incorporación de datos financieros. Los estándares mínimos de protección se cumplen a nivel de grupo. 

El módulo se basa en la estructura organizativa en la que usted, como usuario, puede registrar los responsables de todas las entidades (y, si lo desea, los autorizados para aprobar) para el módulo de taxonomía. Si selecciona la entrada de datos de entidades o filiales en el módulo de taxonomía al principio, estas recibirán solicitudes tras completar el paso sobre los estándares mínimos de protección para que puedan completar los siguientes pasos por sí mismas:

• Capacidad de taxonomía
• Cumplimiento de la taxonomía
• Agregar datos financieros

Luego, se agregan las entradas de datos de las filiales para que usted tenga automáticamente una descripción general de su elegibilidad y cumplimiento de la taxonomía a nivel de grupo.

Estructura de la secuencia de pasos a nivel de grupo:

Configuración de la recopilación de datos, incluyendo plazo y selección de entidades:

Descripción general e inicio de la recopilación de datos:

Las subsidiarias luego verán el flujo de trabajo descrito anteriormente para el nivel de la empresa matriz para determinar las actividades elegibles para la taxonomía, evaluar el cumplimiento, agregar datos financieros y  enviarle sus datos .